Pilier 3a et 3b : la différence expliquée
12 septembre 2026 · Redaktion
Deux formes, deux objectifs
La prévoyance privée (3e pilier) se divise en prévoyance liée (pilier 3a) et prévoyance libre (pilier 3b). Les deux complètent l'AVS et la caisse de pension, mais fonctionnent de manière fondamentalement différente.
Pilier 3a – lié, avec avantage fiscal
Les versements au pilier 3a sont déductibles du revenu imposable jusqu'à un montant maximal annuel. En contrepartie, l'argent est lié : un retrait avant la retraite n'est possible que dans des cas définis par la loi, par exemple pour la propriété du logement occupé, lors du début d'une activité indépendante ou en cas de départ définitif de Suisse.
Pilier 3b – libre, flexible
La prévoyance libre ne connaît ni limite de versement ni restriction de retrait. Le capital est disponible à tout moment. Une déduction fiscale directe du versement n'est généralement pas prévue dans la plupart des cantons ; des avantages fiscaux peuvent néanmoins résulter selon la forme et le canton.
Ce qui convient à qui
Qui souhaite avant tout économiser des impôts et épargner à long terme utilise d'abord le montant maximal du 3a. Qui souhaite garder un capital supplémentaire disponible de façon flexible complète avec une solution 3b.
Comparer le 3e pilier
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